Hazine ve Maliye Bakanlığı, mali belgede sahtecilik fiillerine karşı yeni önlemlerini duyurdu. Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı tarafından yürütülecek uygulama 1 Ekim itibarıyla başlayacak ve sahte belge kullanan mükellefler hakkında daha sert tedbirler uygulanacak. Yeni uygulamada, mükelleflerin “sahte belgeyi bilmeden kullandığı” değerlendirmesi son bulacak ve belgelerin “bilerek” kullanımı esas alınacak. Bu kapsamda, sahte belge kullananlar vergi kaçakçılığı çerçevesinde işlem görecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
YAPAY ZEKA VE ALGORİTMA İLE TESPİT EDİLECEK
Sahte belge kullananlardan teminat talep edilecek, teminat gösteremeyenler için ihtiyati haciz uygulanacak. VDK’nin Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal ve hizmet alım-satım işlemlerini risk skorlamasına göre analiz edecek ve denetim ekipleri riskli mükellefleri denetleyecek.
Denetim sırasında, mükelleflerden depolarındaki malları göstermek, belgeleri ibraz etmek ve üretimde kullanımı kayıtlarla açıklamak istenecek. Geçmiş dönem işlemlerinin yanı sıra cari dönemdeki belgeler de ağırlıklı olarak denetlenecek. Sahte belge kullandığı kanıtlanan mükelleflere doğrudan işlem tesis edilecek.
Sahte belge düzenleyenler ise yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla hızla tespit edilecek ve ceza süreci kısalacak. Zincir halinde sahte belge kullananlar tespit edilerek elde edilen finansal avantaj önlenecek. Başkanlık, şüpheli durumları yazıyla mükellefe bildirerek kayıtlarını düzeltme imkanı da tanıyacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, uygulamayı değerlendirerek, “Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız” dedi.
